PERHITUNGAN GAJI DAN SLIP GAJI OTOMATIS SERTA PERHITUNGAN PPH 21

Klik  PERHITUNGAN GAJI DAN SLIP GAJI OTOMATIS SERTA PERHITUNGAN PPH 21

RUMUS PERHITUNGAN PPH 21 TERBARU 2024

 KLIK UNTUK MENDOWNLOAD

Cara mudah mengatasi eform SPT tidak bisa dibuka di PDF Adobe acrobat reader

Cara Membuat Perhitungan PPH 21 Dengan Banyak Data Karyawan Di Ms. Excel #Part 1

Tutorial Cara Lapor SPT Orang Pribadi Dengan Bantuan Bentuk Formulir

Cara Pelaporan SPT PPH Orang Pribadi Dengan Form Bentuk Panduan

PROSEDURAL CARA AUDIT PIUTANG USAHA

1. Sebelum pemeriksaan dimulai, minta data-data dibawah ini dan cetak:

1. Saldo Penjualan, Daftar Piutang atau A/R, Pending Cash in, Saldo Cash dan Bank

2. Bukti Penagihan Piutang

3. Daftar Giro Tolakan

4. Setoran hari ini, cocokkan dengan saldo buku harian penerimaan admin penjualan.

5. Rekening koran, cocokkan dengan saldo Bank di system accounting.

6. Dll.

2. Periksa semua bukti-bukti fisik yang berkaitan dengan saldo Penjualan

1. Validasi Nota Putih apakah sudah  sesuai SOP.

2. Cocokkan beberapa sampling specimen yang ada di Nota Putih, Giro Mundur dengan kartu identitas pelanggan.

3. Bandingkan nota putih dengan Credit limit yang diberikan ke pelanggan tersebut (sampling)

4. Umur piutang (dari tanggal penjualan s/d tanggal jatuh tempo)

5. Umur piutang dr giro mundur yg diterima (dari tanggal penjualan s/d tanggal jatuh tempo)

6. Monitor realisasi dari pencairan giro-giro yang ada

7. Periksa setoran hari ini seperti BAP Kas Besar:

• Setoran hari ini baik berupa setoran tunai maupun giro mundur.

• Cocokkan tulisan admin di slip setoran dengan validasi Bank

• Monitor pencairan setoran giro mundur hari ini ke rekening Koran atau mutasi bank.

• Monitor  setoran tunai hari ini ke rekening koran/mutasi bank

• Cocokkan dengan saldo yang ada di Cash by sistem dan Bank

8. Uang tunai belum setor:

• Hitung fisiknya

• Intruksikan agar disetor keesokan harinya

• Monitor ke rekening koran

• Foto Copy slip setoran untuk lampiran

3. Periksa realisasi Bukti Penagihan Piutang per tanggal pemeriksaan:

1. Catat pelunasan dengan Giro Mundur

• Monitor pencairannya

• Hitung umur piutangnya , dihitung sejak tanggal nota

• Perhatikan apakah umur piutang sesuai atau melebihi ketentuan

2. Konfirmasikan ke pelanggan jika ada Nota Putih sudah jatuh tempo yang belum terlunasi, tetapi pada hari itu terdapat lagi Nota Putih yang baru untuk pelanggan yang sama. 

3. Apakah ada nota yang dibayar menggunakan beberapa giro yang terindikasi mengulur waktu pembayaran!

4.  Monitor realisasi pencairan giro yang ada pada Daftar Giro Mundur.

1. Hitung umur piutangnya, dihitung sejak tanggal nota

2. Perhatikan apakah umur piutang sesuai atau melebihi ketentuan

5. Lakukan tarik mundur saldo Penjualan pertanggal pemeriksaan dengan saldo Accounting

1. Cocokan Jumlah CN dengan CN yang ada di system persediaan

2. Klarifikasikan dengan jelas jika terdapat koreksi minus dan plus

3. Bandingkan total pengurangan saldo piutang dengan rekening bank

• Perhatikan uang masuk ke Rekening Koran melalui Transfer

• Transfer tersebut berasal dari dan pembayaran atas fisik piutang  yang mana

• Cocokkan dengan daftar piutang pertanggal pemeriksaan

• Apakah ada piutang yang telah dilunasi dengan Transfer uang tersebut masih timbul di daftar piutang

6. Kelompokkan umur nota putih berdasarkan bulan penjualannya.

1. Perhatikan apakah ada nota yang berumur lebih dari ketentuan umur piutang tetapi belum lunas (overdue)

7. Periksa Laporan Penjualan dan Penerimaan Uang selama periode siklus pemeriksaan, tarik mundur.

1. Penentuan pemberian harga dan discount sesuai SOP.

2. Uang tunai dari penjualan dan pelunasan tunai setiap harinya dengan slip setoran tunai keesokan harinya

3. Jumlahkan penjualan di Laporan Penjualan dan Penerimaan Uang tersebut perhari/minggu/bulannya dan cocokkan dengan jumlah penjualan di Laporan harian/mingguan/bulanan.

4. Untuk Laporan Penjualan dan Penerimaan Uang ditanggal pemeriksaan cek disore harinya.

• Periksa perkalian penjualan kuantum dengan harganya dan cocokkan dengan fisik-fisik yang dilaporkan

• Jika hasil penjualan terdapat Giro Mundur, catat dan monitor realisasinya

• Uang tunai dari penjualan tunai dan pelunasan tunai dengan slip setoran tunai keesokan harinya.

• Bandingkan specimen Nota Putih dan Giro Mundur yang ada dengan specimen di Kartu Identitas Pelanggan, jika ada yang berbeda langsung konfirmasikan ke pelanggan.

8. Konfirmasi secara sampling untuk Nota Putih, retur dan Giro Mundur yang gantung pertanggal pemeriksaan ke pelanggan

9. Monitor tindak lanjut atas hasil Audit sebelumnya

10. Jika ada hal yang belum clear, masukkan dalam "Pending Matters" dan buat deadlinenya.